Cómo Evitar El Pago De Impuestos Sobre Las Opciones Sobre Acciones

UNA PUNTADA EN EL TIEMPO: EVITE ERRORES DE RETORNO DE IMPUESTOS AHORA PARA PREVENIR PENALIZACIONES IRS DE MÁS TARDE En myStockOptions, hacemos la planificación financiera, fiscal y legal para la compensación de acciones fácilmente comprensible para personas que no quieren leer el Código de Rentas Internas o las leyes de valores . Esta misión nunca es más valiosa que durante las presiones de la temporada de impuestos. La oportuna evitación de errores en las declaraciones de impuestos ahora puede hacer una gran diferencia más adelante, ya que los errores pueden llevar a costosas sanciones del IRS, o incluso la temida perspectiva de una auditoría del IRS. A continuación, en este boletín, se encuentra un FAQ que ejemplifica las muchas formas en que myStockOptions puede ayudarle a evitar errores costosos en las declaraciones de impuestos que involucran la compensación de acciones. En otras partes del boletín también le indicamos nuestros artículos especiales sobre temas de devolución de impuestos y un lote de contenido nuevo o recientemente revisado relacionado con declaraciones de impuestos. Agradecemos su interés en myStockOptions. Si aún no se suscribe a la membresía Premium o Pro, dando acceso completo a nuestro contenido y herramientas, comuníquese con nosotros antes del 1 de abril para recibir un descuento de 25 en una suscripción de un año. Todos nuestros contenidos y herramientas también están disponibles para licencias. Me encanta saber de usted por teléfono (617-734-1979) o por correo electrónico (editorsmystockoptions). Gracias. Matt Simon, Editor Content-Manager PATROCINADORES DE ESTE PROBLEMA Piense dos veces en los videos de prevención de información privilegiada: educar, entretener y sacudir a sus empleados y ejecutivos (vea el sitio web de Think Twice e información más abajo) Descubra por qué ETRADE Corporate Services es el proveedor de stock plan de Opción para una cuarta parte de la SP 500 (vea los Servicios Corporativos de ETrade y la información a continuación) Enfoque de Equidad: Todavía no está listo para pasar a un sistema de gestión de la equidad en línea Descargar GRATIS Black-Scholes calculadoras para hacer FAS 123R informes (ahora ASC Tema 718) Más rápido (vea Equity Focus en Two Step Software e información a continuación) EVITE ERRORES COMUNES DE RETORNO DE IMPUESTOS A continuación se presentan extractos de preguntas frecuentes sobre declaraciones de impuestos. El contenido se extrae de las 750 preguntas frecuentes de myStockOptions. Todo nuestro contenido está disponible para su empresa para la licencia o por membresía Premium o Pro. No copie ni extraiga nuestro contenido editorial sin nuestro permiso. Cuáles son los mayores errores de impuestos que se deben evitar con opciones sobre acciones, acciones restringidas y ESPP? 1. Pensando que no necesita reportar ventas. Con un ejercicio sin efectivo / venta de opciones de compra el mismo día, el diferencial se registra en su W-2 y en su declaración de impuestos como ingreso ordinario. A pesar de que nunca fue dueño de la acción después del ejercicio, todavía necesita reportar esta transacción en el Anexo D (Ganancias y pérdidas de capital) del Formulario 1040 del IRS. Incluso puede tener algunas ganancias o pérdidas pequeñas, dependiendo de cómo calcula su empresa el diferencial al Ejercicio, y en cualquier comisión y honorarios para la venta común. Para obtener un ejemplo anotado de cómo informar el ejercicio sin efectivo en su Schedule D, vea otro FAQ. Un FAQ diferente explica e ilustra la información en un ejercicio de venta a cubierta. Si el IRS recibiera un informe de sus ingresos de venta bruta de su corredor (en el Formulario 1099-B) pero sin un informe correspondiente de la venta en su Anexo D, pensaría que no había informado de la ganancia en la venta. Asumiendo una base impositiva de 0, los ordenadores del IRS entonces automáticamente le enviaría un aviso para los impuestos adeudados. Lo mismo se aplica con acciones restringidas y con un plan de compra de acciones para empleados. Después de vender cualquier acción en la adquisición o en la compra, todavía necesita reportar la venta en el Anexo D aunque no tenga ganancia y también la incluya como parte de sus ingresos de compensación. 2. Pagar más impuestos de los que necesita. Con las opciones de acciones no calificadas, el diferencial en el ejercicio ya se informó al IRS en el Formulario W-2 (o en el Formulario 1099-MISC si usted es un no empleado) y se incluye en su ingreso para el año de ejercicio. (Con opciones de acciones de incentivo, si usted hace una disposición descalificante, como una venta anticipada, los ingresos también aparecerán en el W-2). Por lo tanto, al reportar la venta en el Anexo D, no haga el precio de ejercicio su costo base. Evite la doble imposición enumerando el precio de mercado en la fecha de ejercicio como su base de costos en la acción, que será el precio de ejercicio más la cantidad de ingresos ordinarios que ya pagó impuestos. Para obtener un ejemplo anotado que muestra cómo reportar la venta en su Schedule D, consulte otra FAQ en myStockOptions. Con un ESPP, puede cometer el mismo error: asegúrese de incluir no sólo el precio de compra descontado en su base imponible, sino también el ingreso W-2 causado por la venta. Con el stock restringido, un error similar se encuentra en espera de los incautos. Su base impositiva para reportar la venta de acciones en el Anexo D es la cantidad de ingresos por compensación que apareció en su W-2. Si usted hizo una elección de la Sección 83 (b) (no disponible para UAR), el monto base es el valor en la concesión en su W-2. No asuma que, debido a que no pagó ningún dinero para comprar acciones o ejercitar nada, su base tributaria es cero. De lo contrario, usted pagará doble impuesto sobre el valor de las acciones en la adquisición. Vea una FAQ relacionada con un diagrama anotado del Anexo D que muestra cómo usted reporta las ventas de acciones después de haber mantenido la acción en la adquisición. Con los casos de información privilegiada en las noticias, ahora es un buen momento para centrarse en su programa de cumplimiento y en la educación para evitar el uso de información privilegiada. La dramática serie de video Think Twice enseñará, entretendrá y sacudirá a sus empleados y ejecutivos sobre el abuso de información privilegiada y el fraude de valores. Utilizadas por más de 1.000 empresas y desarrolladas con aportaciones de la SEC Enforcement Division, estas poderosas y memorables historias conducirán a casa puntos claves en: qué información privilegiada es las sanciones y consecuencias cómo la SEC descubre la actividad ilegal lo que sucede si la inclinación ilegal o el comercio Se sospecha cómo se realizan las investigaciones de la SEC Para más información sobre la serie de videos Think Twice, y un libreto blanco sobre la prevención y educación de información privilegiada, vea insidertradingvideos. Ambos formatos de DVD y VHS están disponibles. Los compradores corporativos calificados, incluidas las nuevas empresas de OPI, pueden solicitar previsualizaciones gratuitas. Las licencias de Intranet están disponibles. MyStockOptions ofrece podcasts entretenidos sobre una variedad de temas en la compensación de capital. Escuche ya sea a través de su navegador web o en movimiento con un reproductor multimedia portátil. El podcast del momento es, por supuesto, acerca de consejos de impuestos y evitar errores. Aprenda a evitar errores costosos que pueden atraer la atención no deseada del IRS Además de nuestros muchos artículos sobre estos temas, acabamos de publicar una presentación en PowerPoint (en PDF) titulada Errores de Declaración de Impuestos Prevención de Errores. Disponible en el Centro de Impuestos. Adaptado de un webinar dado por el editor en jefe de myStockOptions, la presentación cubre los 10 errores más comunes de impuestos y regresos y preguntas relacionadas con la compensación de acciones, ya sean opciones, acciones restringidas o ESPPs. La cobertura incluye una discusión sobre los cambios en la legislación tributaria de 2009 y 2010 que afectan las declaraciones de impuestos y la planificación. Mediante solicitud, Premium y Pro Members de myStockOptions pueden obtener permiso para distribuir la presentación a empleados o clientes o para modificarla para su propio uso. Evitar los errores de devolución de impuestos con las opciones de acciones ESPPs: Lo que usted necesita saber en 2010 Desconcertado por su W-2 o un 1099-B No sabe cómo y dónde informar las ventas de acciones de la empresa en su declaración de impuestos Aprenda consejos simples para evitar errores que podrían Lo que debe saber para evitar errores en la declaración de impuestos En 2010 Las acciones restringidas o las unidades de acciones restringidas (UAI), ya sean concedidas junto con o en lugar de opciones sobre acciones, traen sus propios problemas especiales A su declaración de impuestos. NQSOs: Consejos y trampas de devolución de impuestos Ya sea que complete su propia declaración de impuestos o simplemente quiera revisar lo que hizo su preparador de impuestos, es importante entender los requisitos básicos de información para las opciones de acciones no calificadas. Aprenda lo que necesita para informar sobre su declaración de impuestos en cada etapa del ciclo de vida de NQSO. ISOs: Consejos y Trampas de Devolución de Impuestos Las opciones sobre acciones de incentivos traen complejidades especiales a las declaraciones de impuestos, especialmente cuando el impuesto mínimo alternativo está involucrado. Cómo Reportar Ventas de Acciones de la Compañía Aprenda a reportar sus ventas de acciones de la compañía en el Anexo D del Formulario 1040 del IRS. Nuestra guía completa de los informes de la Lista D cubre las ventas de acciones no calificadas, opciones de acciones de incentivos, , Acciones de rendimiento, planes de compra de acciones para empleados y derechos de apreciación de acciones. Acerca de ETRADE Corporate Services Con más de 25 años de experiencia, 25 de los SP se apoyan en los Servicios Corporativos de ETRADE para ofrecer soluciones innovadoras de compensación de capital de principio a fin que ofrecen facilidad, elección y flexibilidad para adaptarse a las necesidades únicas de su empresa. La poderosa combinación de ETRADE Corporate Services y ETRADE Securities nos permite ofrecer servicios de administración de planes de stock de seis centros de servicio global para más de 1 millón de participantes en más de 160 países en todo el mundo. Ejercer NQSOs o ISOs, mientras que la venta de acciones sólo lo suficiente para cubrir los costos y los impuestos trae su propio giro especial a las declaraciones de impuestos. Para más detalles sobre la presentación de informes para estos ejercicios de venta a cubierta. Consulte las preguntas frecuentes sobre myStockOptions. En algunas empresas, las asignaciones internacionales suelen ir acompañadas de un paquete de compensación tributaria en el que la compañía le protege de impuestos más altos en el extranjero aceptando mantenerlo en la posición fiscal que normalmente tiene en su país. Suena bien, pero cómo funciona? La FAQ relevante explica. Otra información tributaria internacional está disponible en la Guía Global de Impuestos en myStockOptions. Una complicación imprevista acecha en el Crédito de Hacer Trabajo Pagar. Promulgado en 2009 como un recorte de impuestos para 2009 y 2010. El crédito se tiene en cuenta en su salario regular de retención, pero si un aumento de los ingresos de la compensación de acciones te empuja fuera de la gama de elegibilidad créditos, puede terminar teniendo que pagar impuestos adicionales sobre El crédito con su declaración de impuestos. Lea más acerca de este potencial dolor de cabeza en las preguntas frecuentes relacionadas. Puede el IRS aprovechar las opciones sobre acciones o acciones restringidas bajo un gravamen fiscal. Averigüe en una nueva FAQ en myStockOptions. Enfoque de equidad en el software de dos pasos Todavía no está listo para pasar a un sistema de gestión de equidad en línea Descargue estas calculadoras de Black-Scholes GRATIS para que su informe de FAS 123R (ahora ASC Topic 718) sea más fácil y rápido. En una encuesta sobre incentivos globales de equidad, PricewaterhouseCoopers encontró numerosos cambios que la desaceleración económica ha llevado más allá de los programas para tratar con opciones de stock submarinas (véase Liderando el Rebote: Compensación de Equidad en el punto de mira). PwC señaló que el cambio más frecuentemente mencionado por las empresas encuestadas es el reemplazo de las subvenciones basadas en servicios con las subvenciones basadas en las condiciones de desempeño. A las empresas se les preguntó qué cambios harán para conceder prácticas en el próximo año (2010) de acuerdo a las condiciones actuales del mercado. Perspectivas de cambios Porcentaje de empresas Más basadas en el desempeño que las RSRs basadas en servicios PwC encontró una disminución continua en las concesiones de opciones sobre acciones basadas en el tiempo desde 2006, junto con un movimiento hacia las acciones restringidas basadas en el tiempo y el desempeño. Si bien su edición de 2007 de la encuesta encontró un aumento en las subvenciones basadas en el desempeño. Esta tendencia perdió un poco de impulso en 2009, cuando más empresas utilizaron subvenciones basadas en el tiempo de acciones / RSU restringidas. Creyendo que esto es una respuesta a las condiciones económicas inciertas, la firma piensa que puede ser simplemente una inversión temporal en la tendencia hacia más subvenciones basadas en el desempeño. Vea myStockOptions para más datos de la encuesta sobre los cambios en las subvenciones de acciones y los ESPPs en medio de gastos obligatorios, la recesión económica. Y otras circunstancias actuales que afectan la remuneración de las acciones. INFORMACIÓN DE LICENCIA DE SUSCRIPCIÓN Si encontró esta actualización de myStockOptions útil, comparta con sus amigos y colegas, pero no copie ni modifique el propio texto para el uso de su empresa sin permiso expreso. PARA SUSCRIBIRSE: Visite myStockOptions y regístrese como un nuevo usuario. Asegúrese de marcar la casilla de nuestros boletines de correo electrónico. PARA LICENCIAR NUESTRO CONTENIDO O ANUNCIARSE EN EL BOLETÍN: Envíe un correo electrónico a salesmystockoptions. Agregue este infográfico en su sitio Cómo los super ricos evitan pagar impuestos Si eres uno de los 1 estadounidenses que controlan más de 40 de la riqueza del país, la vida está llena de opciones . Entre ellos - la mejor manera de mantener todo ese dinero lejos del gobierno El sistema económico de los EE. UU. no ofrece escasez de lagunas permitiendo a los ultra ricos para cambiar el tío Sam. Tasas de impuestos para los que hacen 1 millón de nivel en 24, luego disminuye para los que hacen 1,5 millones. Aquellos que hacen 10 millones al año pagar una tasa de impuesto promedio de ingresos de 19. 70-100 millones es el ingreso fiscal estimado perdido cada año debido a las lagunas. Así que, cómo exactamente los super ricos ocultan tanto dinero del gobierno cada año? 1. Ponlo en la Freezer Trust Freezing: Una forma de transferir activos valiosos a otros (como tus hijos) mientras evitas el impuesto sobre la propiedad federal. Congele el valor de los activos muchos años antes de planear pasarlos a excluir toda apreciación de activos de la propiedad, y cualquier impuesto. Método popular: Comercio común para acciones preferentes. Problema: Si usted vende sus acciones ordinarias usted puede deber una cantidad grande de impuesto sobre ganancias de capital. Solución: Cambie sus acciones ordinarias por acciones preferentes, luego ponga algunas de las acciones preferidas en un fideicomiso y viva de los dividendos. 2. Envíelo a los paraísos fiscales extranjeros: Registre su negocio o ponga su dinero en una cuenta en otro país con impuestos más bajos. 21 billones están escondidos en paraísos fiscales extraterritoriales. David Bowie, U2 y los Rolling Stones se han beneficiado de los paraísos fiscales en un momento u otro. Escondite de efectivo popular: Las Islas Caimán, hogar de 85.000 empresas - que lo convierten en el hogar de más organizaciones registradas que las personas. 3. Acumulación de opciones Al tomar parte de su compensación en opciones de acciones que puede controlar cuándo y si usted paga impuestos, ya que la mayoría de las opciones sólo se gravan cuando se ejercen. Execs que han optado por las opciones: Howard Schultz (Starbucks), Fred Smith (FedEx), William Weldon (Johnson Johnson) y muchos otros. 4. Juegue Shell Games with It Shell company: Un tipo de empresa que sólo existe en papel, lo que le permite canalizar dinero a través de él y evitar el pago de impuestos. Tiene una existencia legal, pero típicamente ofrece pocos o ningún producto o servicio real. A menudo se utiliza para comprar y vender para evitar reportar las operaciones internacionales realizadas, y evitar los impuestos sobre los beneficios. Negocio sombrío: Mitt Romney cogió un poco de flak por supuestamente usar una compañía de shell en Bermuda para evitar impuestos. 5. Swap It Out Equity swap: Un acuerdo que permite a 2 partes intercambiar la ganancia y pérdida de activos sin realmente transferir la propiedad. El swap evita los costos de transacción y, típicamente, los impuestos locales sobre los dividendos. 6. Juega a Dodgeball con él Impuestos sobre las ganancias de capital: Un impuesto sobre los beneficios de una venta de activos no inventariados adquiridos originalmente por una cantidad menor, como acciones, bonos, bienes o metales preciosos. La brecha popular: compra de opciones sobre acciones, que establece el precio de la acción a una tasa fija, a continuación, pedir prestado dinero de un banco de inversión utilizando las acciones como garantía. El prestatario entonces paga el préstamo con dinero hecho con el dinero prestado o entregando las acciones, evitando el impuesto sobre las ganancias de capital. 7. Go Corporate with It Problema: estar en un grupo de ingresos más altos tiene menos ventajas fiscales que ser una corporación. Solución: Usted puede incorporar su propia marca personal, lo que le permite: 1. Canalizar los salarios a través de una corporación nominal 2. Pagarse un salario sin intereses 3. Reclamar los gastos 4. Reducir sus impuestos a la renta. Mitt Romney reclamó la comisión de administración de su corporación como una ganancia de capital en lugar de ingresos, reduciendo significativamente su tasa impositiva. 8. Retroceder por el camino Usted puede poner parte de su día de pago en un plan de compensación diferida, en lugar de tomarlo todo a la vez. Esto permite que sus ganancias sigan creciendo con impuestos diferidos por 10 años. 79 de los CEOs de Fortune 100 empresas se les ofreció planes de compensación diferida. 9. Give It Away Donaciones de regalos y donaciones caritativas son una verdadera ganancia para todos: Evite los impuestos y se sienten bien haciéndolo. Regalos para cualquiera de hasta 13.000 están excluidos del impuesto, con una exclusión ilimitada de los regalos dados a su cónyuge. Le permite circular dinero en efectivo dentro de la familia como regalos mientras lo escribe. Táctica de donación popular: Deducir el valor justo de mercado de un artículo donado de su responsabilidad fiscal. Ejemplo: 1. Comprar una escultura para 1.000 2. Hacer que la valoración en 10.000 años más tarde 3. Donar y deducir los 10.000 de ese año los ingresos imponibles. Carta 10. Hacerlo lujoso Poseer un yate o casas múltiples no sólo símbolos de estado - - ofrecen ventajas de impuesto también Reclamo popular: Reivindique su segundo hogar Pase por lo menos 2 semanas del año en su yate, equiérelo como un hogar, y clasifíquelo como segundo hogar para los propósitos del impuesto. Si el valor de los hogares se aprecia con el tiempo, los beneficios de su venta pueden considerarse ganancias de capital y gravar a una tasa menor que el salario u otros ingresos de inversión. Una segunda casa se puede alquilar por hasta 2 semanas al año sin requerir que el propietario para reclamar el alquiler como el ingreso Cómo evitar el impuesto sobre las ganancias de capital en acciones: Yo sólo lo hice, y usted podría, demasiado 25 de noviembre 2014 a las 8:00 AM The Finales de 2014 se acerca rápidamente. Mientras que evoca recuerdos cálidos de Acción de Gracias y visitas de vacaciones con la familia y amigos, el Loco en nosotros es consciente de otros temas. Primero entre ellos: cómo evitar el pago de impuestos sobre las ganancias de capital de las existencias. Se necesitará un poco de grasa de codo para evitar el impuesto sobre las ganancias de capital sobre las existencias. Foto: efile vía Flickr. Mi familia se dio cuenta de una ganancia de 5.000 de capital en las poblaciones, y bien pagar exactamente 0 en esa ganancia - llegamos a mantenerlo todo No puedo garantizar el método que hemos utilizado va a trabajar para todos, pero estoy seguro de que un número de lectores puede beneficiar De este enfoque. Lea a continuación para ver si califica y puede reducir su factura de impuestos en abril. Vamos a revisar las tablas de impuestos Permite obtener los conceptos básicos de la manera primero. Si usted ha poseído una acción durante más de un año, el IRS considera que es una explotación a largo plazo. Las ganancias de capital en las tenencias a largo plazo se gravan a tasas diferentes dependiendo de su rango de impuestos. Heres lo que parece, con una pequeña nota de mí. Si su familia cae en los dos primeros escalones de impuestos, usted debe impuestos sobre las ganancias de capital cero. Eso es agradable, podría decir, pero cuáles son los umbrales para estar en ese soporte impositivo 15 Im alegra que le preguntó. Para el año 2014, los corchetes de impuestos se parecen a esto: Thats no toda la historia Heres el siguiente comentario que suelo oír, especialmente de los lectores Foolish que tienen suficiente dinero restante que theyre interesado en la inversión: Whoa, theres ninguna manera que Id caer en esa categoría . Hago demasiado. Eso puede ser así, pero la historia entera no ha jugado todavía. Usted puede notar que la tabla anterior dice ingreso tributable, no ingreso bruto. Muchas deducciones pueden traer su renta imponible abajo. Éstos son algunos de los más comunes: Deducción estándar. Rango de 6.200 a 12.400 dependiendo de su estado de archivo. Exenciones Personales. Usted puede tomar una deducción de 3.950 por cada dependiente, incluido usted y su cónyuge, en su hogar. Crédito tributario por hijos . Usted puede deducir 1.000 por niño, hasta 3.000 en total. Cuentas de gastos flexibles (FSA). Por lo general, se ofrece a través de su empleador. Usted puede deducir hasta 2.500 de su renta imponible para los gastos calificados de la atención sanitaria. Cuentas de ahorro para la salud (HSA). Si usted no tiene acceso a FSAs, y su seguro le permite abrir una HSA, puede calcetín entre 3,300 y 6,500 - dependiendo de su estado de presentación - y todo es deducible. Cuentas individuales de jubilación (IRA, por sus siglas en inglés): Cualquier dinero que se ponga en un IRA tradicional - hasta 5.500 para fines de retiro - también es deducible. Esto no es una lista exhaustiva, y si usted gana más de una cierta cantidad, estos pueden no aplicarse a usted. Pero para la mayoría de la gente, estas son las deducciones más útiles a considerar. Evitar el impuesto sobre las ganancias de capital de las acciones: cómo funciona en el mundo real Aunque no voy a revelar el ingreso total de mi familia en 2014, quiero mostrarle lo alto que nuestros ingresos podrían ser mientras nos permite cosechar 5.000 en ganancias de capital sin Tener que pagar cualquier impuesto sobre las plusvalías. Considere las diversas deducciones que tomaremos este año. Hay algunos beneficios aquí, especialmente en términos de deducciones por cuenta propia, por lo que muchos podrían no ser elegibles. Pero hay varios otros que usted podría calificar para si usted hace una pequeña investigación en el Web site del IRS. Pero vamos a volver a la matemática simple. Si el umbral 15 sobre la renta imponible para una pareja casada que presenta conjuntamente es 73.800 - pero se deduce 41.590 - lo que significa que nuestro salario total por un año podría ser tan alto como 115.390 Eso cambia la situación considerablemente. Debido a que nuestro ingreso familiar está por debajo de 110.000 para el año, eso nos deja más que suficiente espacio para cosechar 5.000 en ganancias de capital y no pagar absolutamente ningún impuesto sobre ella. Pruebe cualquiera de nuestros servicios de boletín Foolish gratis durante 30 días. Tontos no todos pueden tener las mismas opiniones, pero todos creemos que teniendo en cuenta una amplia gama de ideas nos hace mejores inversores. Motley Fool tiene una política de divulgación. El autor Brian Stoffel ha sido un tonto desde 2008, y un periodista financiero para Motley Fool desde 2010. Tiende a seguir las estrategias de inversión de Fool-fundador David Gardner, en busca de las empresas más innovadoras impulsar el cambio positivo para el futuro. Sigue a TMFStoffel Información del artículo